發獎金演算法

Ⅰ 怎麼算獎金

年終獎幾個要點：

1、稅法規定以發放時間為准，2019年1月起發放的年終獎按財稅〔2018〕164號計算。

2、全年一次性獎金優惠演算法2021年12月31日前有效。

3、自2022年1月1日起，居民個人取得全年一次性獎金，應並入當年綜合所得計算繳納個人所得稅。

日前，北京市財政局、國家稅務總局北京市稅務局轉發《財政部 稅務總局關於個人所得稅法修改後有關優惠政策銜接問題的通知》。

根據這一通知，居民個人取得全年一次性獎金，在2021年12月31日前取得的，不並入當年綜合所得。

具體計算公式為：應納稅額＝全年一次性獎金收入×適用稅率－速算扣除數。

但從2022年1月1日起，居民個人取得全年一次性獎金，將並入當年綜合所得計算繳納個人所得稅。

22019-2021年終獎兩種演算法

一、按全年一次性獎金計算

步驟：

第一步：無論當月工資是多少，先將全年一次性獎金除以12得到商數，用這個商數作為應納稅所得額先在稅率表中找到對應的稅率和速算扣除數。

第二步：應納稅額＝全年一次性獎金收入×適用稅率－速算扣除數

舉例：

小李是北京和稅數據公司的員工，2019年1月發放年終獎24000元。

第一步：24000÷12=2000，對應稅率表的稅率是3%，速算扣除數是0。

第二步：24000*3%-0=720元。

步驟：

第一步：假設1月發放年終獎，年終獎+1月工資作為1月工資收入計算個人所得稅：

（年終獎+1月應發工資-1月免稅收入-（起征點）5000*1-1月個人負擔三險一金-1月專項附加扣除-1月其他扣除）

第二步：按累計預扣預繳演算法計算工資的個人所得稅。

舉例：

小李是北京和稅數據公司的員工，2019年1月發放年終獎24000元，1月工資3000元。個人負擔的三險一金500元，專項附加扣除2000元。

第一步：應納稅所得額=24000+3000-5000*1-500-2000=19500元，對應稅率表的稅率是3%，速算扣除數是0。

第二步：19500*3%-0=585元。

Ⅱ 個人年終獎是怎麼算的

年底將至，一大波獎金正在靠近，但是你真的了解它嗎？關於年終獎那些不得不說的秘密請往下看！下面就是我整理的個人年終獎是的演算法，一起來看一下吧。

員工篇

1、「我」能拿年終獎嗎？

《勞動法》明確規定：「工資分配應當遵循按勞分配原則，實行同工同酬。」年終獎屬於勞動報酬，也必須遵循同工同酬原則。」

以下說法都違反《勞動法》中「同工同酬」原則：

1.考核合格後才能享受年終獎

2.考核前離開單位的不能拿年終獎

3.發放時不在冊的員工不拿年終獎

4.未做滿一年的員工不能拿年終獎

5.年中離職的員工不能拿年終獎

2、提前離職、新進職工當年可以拿到年終獎嗎？

如果勞動合同或公司規章制度都未對年終獎有明確規定，按同工同酬原則，勞動爭議仲裁機構或法院一般會支持離職職工得到一定比例的年終獎。

同理，「新進員工」也可以得到一定比例的年終獎。

3、年終獎個稅怎麼算？

年終獎也需納入薪酬計算個人所得稅。

年終獎計繳個稅的`三種方法：

方法一：發放年終獎的當月工資高於3500元時，年終獎扣稅方式為：年終獎*稅率-速算扣除數，稅率是按年終獎/12作為「應納稅所得額」對應的稅率。

方法二：當月工資低於3500元時，年終獎個人所得稅：（年終獎-（3500-月工資））*稅率-速算扣除數，稅率是按年終獎-（3500-月工資）除以12作為「應納稅所得額」對應的稅率。

方法三：年終獎金與雙薪同一個月內發放時，將所發的雙薪與年終獎金合並除以12個月，找出對應稅率，（雙薪+年終獎）/12×稅率-速算扣除數。

4、多發了1塊錢，得多繳稅上千元嗎？

案例：單位發給小李年終獎18800元，按照有關年終獎個人所得稅政策計算，小李應為這筆收入繳稅1775元，即稅後小李實際拿到手的錢是17025元。同單位的小王年終獎是18000元，同樣方法計算，應該繳稅540元，稅後小王實際拿到手的錢是17460元。這樣，就造成小李比小王只是多了800元年終獎，但卻要比小王多繳1235元的稅，導致小李實際上是「得不償稅」，還要倒貼，結果拿到手的錢就比小王少了435元。

這是因我國年終獎個人所得稅計算方法導致的特別結果。18000元年終獎，對應稅率是3%，應納稅540元，稅後可以拿到17460元。但如果年終獎增加1元到18001元，對應的計稅稅率為10%，應納稅上升到1695.10元，結果，稅後能拿到的年終獎只有16305.9元。也就是說，多發1元年終獎會導致稅後少得1154.1元。

5、年終獎有哪些盲區可以合理避稅？

據報道，年終獎「盲區」共有六個區段，分別是：[18001元，19283.33元]；[54001元，60187.50元]；[108001元，114600元]；[420001元，447500元]；[660001元，706538.46元]；[960001元，1120000元]。

企業篇

1、單位必須發放年終獎嗎？

年終獎的發放，勞動法律沒有硬性規定，是否發放年終獎，屬於單位的自主權。但如果勞動合同中有明確規定，或者單位的規章制度中對年終獎有明確規定，單位就應該按照約定或者規定發放。

2、用人單位有權隨意扣發年終獎金嗎？

如果勞動合同明確規定年終獎金屬於勞動報酬的一部分，或者用人單位將發放年終獎金規定在規章制度里，那麼用人單位不能無故扣發員工的年終獎金。

第二種情況是，年終獎金是用人單位給予員工的一種特殊獎勵，不適用於所有員工，不屬於勞動報酬的一部分，這種情況用人單位可以根據經營狀況和員工的工作表現自主決定是否發放此類年終獎金。

3、年終獎延期、分期發放是否違法？

根據《勞動法》規定，年終獎是工資的一部分，屬於勞動報酬的范圍，如果在勞動合同或規章制度中規定發放年終獎，那麼推遲年終獎的發放，無異於欠薪。

按照《勞動法》規定，不得剋扣或者無故拖欠勞動者的工資，對遲發年終獎的企業主應給予批評教育，嚴重的可由勞動行政部門責令支付勞動者的工資報酬、經濟補償，並責令支付賠償金，以侵害勞動者合法權益情形論處。至於企業將年終獎分期發放，並不違法。

企業對於如何發放年終獎有自主權，因此只要不延期，分期並不違法。

4、可否每月從員工工資中扣除一部分用作年終獎？

有些用人單位與勞動者在合同中約定，每月從工資中扣除一部分押在單位，年底再以年終獎的形式發放，這種年終獎其實就是工資，如果用人單位惡意拖欠，勞動者不僅可以要求用人單位支付，還可以向勞動監察或仲裁部門主張加付賠償金。

5、單位是否可以實物方式抵發年終獎？

《工資支付暫行規定》第五條規定，工資應當以法定貨幣支付，不得以實物及有價證券替代貨幣支付。由於年終獎屬於工資性質，因此年終獎的發放不能以實物抵發。

6、13薪可以當作年終獎嗎？

很多企業，特別是外企喜歡採用13薪或14薪的方式來獎勵職工，即按員工平時月收入的數額在年底加發一個月至數個月的工資。

而13薪與年終獎有所區別。它不是獎金，和月薪性質相同，屬於固定發放，發放數額、方式、時間都是確定的。而且13薪作為月工資計算個稅，年終獎個稅則需要平攤12個月後再計算。

Ⅲ 企業發年終獎的計算方法是什麼

目前已經很多的上班族都翹首期待著企業年終獎金的發放了，那企業是怎麼發放年終獎的呢?有什麼計算方法嗎?以下是我為你整理的企業發年終獎的計算方法相關資料，希望大家喜歡!

企業發年終獎的計算方法
據介紹，目前法律並未對年終獎的發放標准做出特殊規定。如果勞動者與單位簽訂合同中有約定的，按約定執行;如無約定，單位規章制度中有獎金發放規定的，則據獎金發放制度執行。

目前主要有三種的年終獎發放形式，不同方式年終獎計算方法也不一樣。

a.績效考核

根據個人年度績效評估結果以及公司業績結果來發放績效獎金。目前，大部分公司的績效考核規則都是公開的，許多都會通過績效合同，與員工進行事先明確約定，根據年終業績的完成情況進行打分，不同的分值對應不同的績效獎金系數。

據介紹，通過績效考核的方式頒發年終獎金已成為趨勢，例如某超市的店長，年度考核分為四等，超額完成銷售任務的以上為特等;恰好完成的算甲等;未完成的算成乙等，不同等級對應不同的年終獎額度。

b.紅包

由老闆給員工發放不確定數目的紅包。這種年終獎計算方法比較私秘，有的作為輔助年終獎發放，有的對關鍵性崗位員工發放。也有企業沒固定年終獎發放形式，直接由老闆來發放紅包，這種方式全憑員工在老闆心裡的位置、印象等。

c.年底雙薪

所謂雙薪，其實就是單位按照規定程序向個人多發放一個月工資，是單位對員工全年獎勵的一種形式。目前，行政機關及大多數企業稱之為“第13個月工資” (即“12+1”)。

年底雙薪和年終獎並非同一概念，年終獎的發放條件更多的是跟績效掛鉤;但年底雙薪一般僅與工作時間關聯。不過，有些用人單位對獲得年底雙薪的條件做了系統設定，如績效達標等，此時的年底雙薪已有年終獎的概念;第二，既然年底雙薪制與工作時間關聯，則用人單位對其發放條件都有設定，如設定“年底雙薪發放時勞動者必須在冊，否則不具備申領條件”等。
企業發年終獎的注意事項
首先，年終獎的發放要體現3個導向：

第一、體現公司年度業績狀況。這樣做的優點是可以鼓勵員工更關心公司的利益，穩定員工隊伍，建立其員工與企業的利益共同體。

第二、體現員工年度工作業績。通過對員工進行一定程序的年終評估，然後以此為標准發放年終獎，這種規范的考核方式比較容易做到公正公平、賞罰分明，能減少由年終獎分配引發的種種矛盾和問題。

第三、要與年初業績和激勵計劃保持一致。體現企業對於員工的承諾和責任。

其次，年終獎發放要把握好三個步驟。

第一、回顧年度計劃和業績協議。對於計劃和目標的確認是評價的前提。

第二、評價公司業績和員工業績。避免造成工作業績差的偷著樂，工作賣力業績好的憤憤不平的現象。

第三、核算並發放獎金，制定新的業績和激勵計劃，做到步步有條不紊。

再次，年終考核也是一個值得關注的問題，主要體現在以下三個方面：

第一、年初業績計劃要清楚。績效明確，才可能兼顧公平。

第二 、年度業績結果要明確。

第三、獎罰要有章法，考慮多種獎勵方式，不要企圖畢其功於一役。

只要將以上問題協調好，並且重視日常過程的管理，那麼年終獎終究會取得皆大歡喜的效果。
年終獎拖後發怎麼辦
全年一次性獎金是指行政機關、企事業單位等扣繳義務人根據其全年經濟效益和對雇員全年工作業績的綜合考核情況，向雇員發放的一次性獎金，也包括年終加薪、實行年薪制和績效工資辦法的單位根據考核情況兌現的年薪和績效工資。年終獎不是法定的獎勵模式，它是建立在企業收支盈利的基礎上的，那麼年終獎發放年後發放是否違法，看下面。

根據國家統計局《關於工資總額組成的規定》，工資總額應以直接支付給職工的全部勞動報酬為根據，在實踐中，直接支付給職工的勞動報酬一般由計時工資、計件工資、獎金、津貼與補貼、加班加點工資和特殊情況下支付的工資等組成。其中，獎金一項是指支付給職工的超額勞動報酬和增收節支的勞動報酬，而生產獎的范圍，主要包括超產獎、質量獎、年終獎(勞動分紅)等。由此推知，年終獎其實是工資的一部分，屬於勞動報酬的范圍。推遲年終獎的發放，無異於欠薪。

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Ⅳ 年終獎計算方法公式

年終獎計算方法公式具體如下：
1、發放年終獎的當月工資高於5000元時，年終獎扣稅方式為：年終獎*稅率-速算扣除數，稅率是按年終獎/12作為「應納稅所得額」對應的稅率；
2、當月工資低於5000元時，年終獎個人所得稅=（年終獎-（5000-月工資））*稅率-速算扣除數，稅率是按年終獎-（5000-月工資）除以12作為「應納稅所得額」對應的稅率。
《中華人民共和國個人所得稅法》
第六條
應納稅所得額的計算：
（一）居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除後的余額，為應納稅所得額。
（二）非居民個人的工資、薪金所得，以每月收入額減除費用五千元後的余額為應納稅所得額；勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得，以每次收入額為應納稅所得額。
（三）經營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失後的余額，為應納稅所得額。
（四）財產租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其餘額為應納稅所得額。
（五）財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的余額，為應納稅所得額。
（六）利息、股息、紅利所得和偶然所得，以每次收入額為應納稅所得額。
勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除百分之二十的費用後的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按百分之七十計算。
個人將其所得對教育、扶貧、濟困等公益慈善事業進行捐贈，捐贈額未超過納稅人申報的應納稅所得額百分之三十的部分，可以從其應納稅所得額中扣除；國務院規定對公益慈善事業捐贈實行全額稅前扣除的，從其規定。
本條第一款第一項規定的專項扣除，包括居民個人按照國家規定的范圍和標准繳納的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險等社會保險費和住房公積金等；專項附加扣除，包括子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或者住房租金、贍養老人等支出，具體范圍、標准和實施步驟由國務院確定，並報全國人民代表大會常務委員會備案。

Ⅳ 公司年終獎如何計算

法律分析：一、年終獎高於(或等於)費用扣除額的計算

按照年終獎繳稅規定，個人取得全年一次性獎金且獲取獎金當月個人的工資、薪金所得高於(或等於)稅法規定的費用扣除額時，計算公式為：

應納稅額=個人當月取得全年一次性獎金×適用稅率-速算扣除數，個人當月工資、薪金所得與全年一次性獎金應分別計算繳納個人所得稅。

二、取得年終獎當月個人工資、薪金所得低於費用扣除額的計算

如果在發放年終一次性獎金的當月，個人工資、薪金所得低於稅法規定的費用扣除額，應將年終獎減除「個人當月工資、薪金所得與費用扣除額的差額」後的余額，再確定年終獎的適用稅率和速算扣除數。這時的計算公式為：應納稅額=(個人當月取得年終獎-個人當月工資、薪金所得與費用扣除額的差額)×適用稅率-速算扣除數。

三、單位發不含稅年終獎個人所得稅的計算

根據《國家稅務總局關於納稅人取得不含稅全年一次性獎金收入計征個人所得稅問題的批復》規定，對於年終獎個人所得稅由單位負擔的，如果個人當月工資薪金所得高於(或等於)規定費用扣除額的，其個人所得稅的計算公式如下：

(一)按照不含稅的全年一次性獎金收入除以12的商數，查找相應適用稅率A和速算扣除數A;

(二)含稅的全年一次性獎金收入=(不含稅的全年一次性獎金收入一速算扣除數A)÷(1一適用稅率A);

(三)按含稅的全年一次性獎金收入除以12的商數，重新查找適用稅率B和速算扣除數B;

(四)應納稅額=含稅的全年一次性獎金收入×適用稅率B一速算扣除數B.

法律依據：《中華人民共和國勞動法》 第四十七條 用人單位根據本單位的生產經營特點和經濟效益，依法自主確定本單位的工資分配方式和工資水平。

Ⅵ 按分值的獎金計算方法

按分值的獎金計算方法：用總獎金額度除以部門所有員工的總得分計算出每分多少錢，用這個數字乘以個人得分就算出來獎金分配，然後給員工、主管和經理可以設系數。比如，員工為1，主管為2，經理為3.這樣可以根據職務高低獲得相應的獎金。

本年度發生部門調動或工資調整的員工，績效獎金基數、部門系數、崗位系數等隨崗位或工資調整將有所變化，因此需依據年終績效獎金基數公式分別進行計算，然後進行加總。在1-15日（含15日）期間調動的員工，調動當月的崗位類別按調動前計算，反之則按調動後計算。

發放原則

企業決策層在決定是否採納績效工資時，應該注意的是。績效工資制度沒有違背組織的宗旨，有利於實現企業的戰略目標，能提高企業的績效，只要方案合適，績效工資確實能給企業帶來好處。

在遵循SMART原則進行KPI指標設計應用過程中，由於對SMART原則的理解偏差可能導致指標過分細化、關鍵指標遺漏與「中庸」以及考核目標偏離和考核周期過短等問題。

Ⅶ 年終獎金計算方法

年終獎金的計算方法：用年終獎金總額除以12，取得的商去找適應稅率，本題商為2500，適應15%的稅率。
應納稅額=30000x15%-125=4375
你這樣分配月度工資和年終獎金不劃算，全年需繳納4675元（每月繳納25，全年300）
如按月工資3000元、年終24000元發放（總額不變），每月繳納個人所得稅900元，年終獎金繳納個人所得稅2375元（適應10%稅率，24000x10%-25=2375),全年共計繳納3275元。