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納稅演算法

發布時間: 2022-02-01 04:28:46

① 新個稅怎麼演算法

一、2018個稅起征點調整為多少
2018個稅起征點調整為每月五千元,每年六萬元;
1、工資薪金、勞務報酬、稿酬和特許權使用費等四項勞動性所得首次實行綜合征稅;
2、個稅起征點由每月3500元提高至每月5000元(每年6萬元);
3、首次增加子女教育支出、繼續教育支出、大病醫療支出、住房貸款利息和住房租金等專項附加扣除;
4、優化調整稅率結構,擴大較低檔稅率級距。其中最讓人關注的大概就是個稅起征點由每月3500元提高至每月5000元,要知道上一次調整還是在2011年,個人所得稅免徵額自2000元調至3500元後,此後的7年個稅起征點再沒有任何調整。
二、2018新個稅如何計算
個人取得全年一次性獎金且獲取獎金當月個人的工資所得高於(或等於)稅法規定的費用扣除額的。
計算方法是:用全年一次性獎金總額除以12個月,按其商數對照工資、薪金所得項目稅率表,確定適用稅率和對應的速算扣除數,計算繳納個人所得稅。
計算公式為:應納個人所得稅稅額=個人當月取得的全年一次性獎金×適用稅率-速算扣除數。
個人當月工資、薪金所得與全年一次性獎金應分別計算繳納個人所得稅。
工資個稅的計算公式為:應納稅額=(工資薪金所得 -「五險一金」-扣除數)×適用稅率-速算扣除數
以上就是法律快車小編為大家整理介紹的關於「2018新個稅如何計算」等相關法律知識。據了解,具體的扣除范圍和方法在將來出台的個稅法實施條例中會體現。「原則是盡量簡化手續,便於操作。在設計流程時,能通過信息系統查驗的,盡量不要求納稅人提供證明。」如果你還有其他的法律問題,歡迎咨詢法律快車,我們會有專業的律師為您提供幫助。

② 個人稅收怎麼計算

按照以下方式計算:工資-(不征稅所得、免徵稅所得)-3500元=X,X再按照個稅規定的公式計算,得到的最後數值就是所要繳納的個稅。

不征稅所得、免徵稅所得一般是指定扣除標准,「五險一金」:

1、養老保險:單位每個月為你繳納21%,你自己繳納8%。

2、 醫療保險:單位每個月為你繳納9%,你自己繳納2%外加10塊錢的大病統籌。

3、 生育保險:單位每個月為你繳納0.8%,你自己一分錢也不要繳。

4、 住房公積金:單位每個月為你繳納8%,你自己繳納8%。

(2)納稅演算法擴展閱讀:

個人所得稅的稅目可分為三大類:勞務所得、經營所得、其他所得,個人所得稅的稅目又可分為十一小類:

1、勞務所得

採用七級超額累進稅、實行按月綜合徵收。「降低稅率,減並級次」是個人所得稅改革的共識,為兼顧現行工薪所得、勞務報酬所得和稿酬所得納稅人的納稅負擔,可將稅率簡化為五級超額累進稅率。以納稅人當月的三項收入綜合之和,超額累進稅率,仍實行按月徵收的辦法。

這樣既可以減輕低收入者的負擔,又可以培養壯大中產階級,還可以適當增加高收入者的納稅負擔。

2、經營所得

採用三級超額累進稅的、實行按年綜合徵收。為兼顧現行個體工商戶的生產、經營所得,對企事業單位的承包經營、承租經營所得,特許權使用費所得,財產租賃所得,財產轉讓所得。

個人獨資企業所得和合夥制企業所得納稅人的納稅負擔,銜接個人所得稅和企業所得稅的徵收,可將稅率簡化為三級超額累進稅率。

③ 最新的個人所得稅的計算方法

一:稅法規定

2019年起採用每月預扣預繳、次年統算多退少補的計算方法。也就是說還是每月算一次繳一次,不同的地方是演算法從根據單月數據算修改成按累計數據計算:

本月應扣繳稅額 = (本月累計應扣預繳納稅所得額 * 預扣稅率 - 速算扣除數)-累計減免稅額 - 累計已預扣預繳稅額

本月累計應扣預繳納稅所得額 = 累計收入 - 累計免稅收入 - 累計減除費用 - 累計專項扣除 - 累計專項附加扣除 - 累計依法確定的其他扣除

其中:累計減除費用=5000*月份數

預扣稅率表

④ 納稅怎麼計算

(1)、首先我們說的是增值稅小規模納稅人,也就是連續不超過12個月的經營期內,銷售額未達到增值稅一般納稅人標準的納稅人,這種情況下當期應納稅增值稅=當期不含稅銷售收入總額 × 3%(增值稅徵收率);(2)、然後是具體小規模企業的應納增值稅,小規模企業的應納增值稅=收入*增值稅稅率 如收入1000,稅率是3%的話,應納增值稅=1000*3%=30元,這些是一些比較基本的。

增值稅怎麼算?增值稅的計算公式是什麼?(3)、接著我們再說一下增值稅一般納稅人,也就是在連續不超過12個月的經營期內,工業企業的銷售額達到了50萬元以上,商業企業銷售額達到80萬元以上,以及其他經過申請認定為增值稅一般納稅人的企業,當期應納稅增值稅的計算分為三步計算進項稅額。就是購進貨物時,企業取得增值稅專用發票載明的稅額。進項的稅額=不含稅銷售收入 × 17%(購進貨物適用稅率也可能是13%或7%、6%、3%)。(4)、一般納稅人的有些稍微的復雜,一般納稅人企業的應納增值稅=銷項稅額-進項稅稅額+進項稅額轉出-上期留抵稅額 一般納稅人企業的稅率通常為17% 如購貨成本為1000,對應的進項稅額就是170,銷售此批貨物收入2000,對應銷項稅額340,暫不考慮特殊情況,則應納增值稅=銷項稅額-進項稅稅額=340-170=170元。(5)、計算銷項稅額。就是銷售貨物時,開具的增值稅專用發票載明的稅額。銷項稅額=不含稅銷售收入 × 17%(銷售貨物適用的稅率,也可能是13%或者是7%或6%或3%)。(6)、計算應納稅額:應納稅額=銷項稅額 - 進項稅額。進口貨物的增值稅:增值稅額=進口貨物的關稅完稅價格 × 17%(銷售貨物適用的稅率,也可能是13%)。(7)、增值稅的計稅依據都是不含稅銷售收入,如果是含稅銷售收入,在計算時要先換算為不含稅銷售收入,計算的公式是,不含稅銷售收入=含稅銷售收入 ÷ (1+17%),這里的17%也就是相應貨物適用的稅率,也可能是13%或7%、6%、3%,需根據不同商品確定

⑤ 個人納稅的計算方法

目前起征點為2000元!

工資、薪金所得項目稅率表

級數---全月應納稅所得額-------------稅率%--速算扣除法(元)

1-------不超過500元的-----------------5---------0

2------超過500元至2000元的部分-------10--------25

3------超過2000元至5000元的部分------15 ------125

4------超過5000元至20000元的部分-----20 ----- 375

5------超過20000元至40000元的部分----25------1375

6------超過40000元至60000元的部分----30------3375

7------超過60000元至80000元的部分----35------6375

8------超過80000元至100000元的部分---40-----10375

9------超過100000元的部分------------45-----15375

計算公式是:

應納個人所得稅稅額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數

收入是2500元時

應納個人所得稅稅額=900×10%-25=65

收入是25000元時

應納個人所得稅稅額=23400×25%-1375=4475

個人取得全年一次性獎金(包括年終加薪)的,應分兩種情況計算繳納個人所得稅:(1)個人取得全年一次性獎金且獲取獎金當月

個人的工資、薪金所得高於(或等於)稅法規定的費用扣除額的。計算方法是:用全年一次性獎金總額除以12個月,按其商數對照工

資、薪金所得項目稅率表,確定適用稅率和對應的速算扣除數,計算繳納個人所得稅。

⑥ 個人所得稅計算公式

應納稅所得額=月度收入-5000元(起征點)-專項扣除(三險一金等)-專項附加扣除-依法確定的其他扣除。

例:已婚人士小李在北京上班,月收入1萬元,「三險一金」專項扣除為2000元,每月租金4000元,有一子女上幼兒園,同時父母已經60多歲。

起征點為3500元的情況下,沒有專項附加扣除,每月需繳納345元個稅;

起征點為5000元的情況下,沒有專項附加扣除,每月需繳納(10000-5000-2000)×3%=90元個稅。

根據新政策,小李就可以享受住房租金1200元扣除、子女教育1000元扣除、贍養老人1000元扣除(跟姐姐分攤扣除額),所以,個稅=(10000-5000-2000-1200-1000-1000)×3%=0元。



(6)納稅演算法擴展閱讀:

減免政策

公眾對「起征點」存在誤解。正確的說法應該是「個人所得稅免徵額」。「起征點」與「免徵額」有著嚴格的區別:

所謂起征點,是征稅對象達到征稅數額開始征稅的界限。征稅對象的數額未達到起征點時不征稅。一旦征稅對象的數額達到或超過起征點時,則要就其全部的數額征稅,而不是僅對其超過起征點的部分征稅。

所謂免徵額是在征稅對象總額中免予征稅的數額。它是按照一定標准從征稅對象總額中預先減除的數額。免徵額部分不征稅,只對超過免徵額部分征稅。


⑦ 企業繳稅計算方法

企業應納稅額等於應納稅所得額乘適用稅率減減免稅額減抵免稅額。
企業所得稅的意思就是企業需要向國家繳納的所得稅,凡是中國境內的合法經營的企業都需要將收入的一部分交納給國家,當然,也有一部分人群不需要繳納個人所得稅,獨資企業,個體戶或者一些工資水平沒有達到個人所得稅起征點的個人。
企業的稅收分為很多種,包括企業所得稅,企業增值稅,企業印花稅等等,每一種稅收標准都是不一樣的。
1、增值稅。小規模納稅人稅率為3%,一般納稅人稅率為17%-6%或營業稅,稅率3%-20%,按應稅內容劃分;
2、城建稅。增值稅加營業稅加消費稅納稅額乘適用稅率,這里的適用稅指納稅人所在地市區的稅率為7%,在縣城,鎮,大中型工礦企業不在縣城,鎮的稅率為5%,不在市區,縣城,鎮的稅率為1%;
3、教育附加費。增值稅加營業稅加消費稅納稅額乘3%;
4、地方教育費附加。增值稅加營業稅加消費稅納稅額乘2%;
5、水利建設基金。按照銷售收入的0.1%來計提和交納;
6、企業所得稅。利潤總額乘25%,新所得稅法規定法定稅率為25%,內資企業和外資企業一致,國家需要重點扶持的高新技術企業為15%,小型微利企業為20%,非居民企業為20%;
7、印花稅按購銷金額0.3‰
【法律依據】
《中華人民共和國企業所得稅法》
第五條 企業每一納稅年度的收入總額,減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的余額,為應納稅所得額。第八條 企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出,包括成本、費用、稅金、損失和其他支出,准予在計算應納稅所得額時扣除。

⑧ 企業所交稅的計算方法

(1)應交企業所得稅=應納稅所得額*適用稅率計算繳納

應納稅所得額=收入-成本(費用)-稅金+營業外收入-營業外支出+(-)納稅調整額

(2)按月(季)預繳時:

應交企業所得稅=利潤總額*適用稅率

2、核定徵收的,應交企業所得稅=應稅收入額*所得率*適用稅率。

按照現行《中華人民共和國企業所得稅法》的規定。企業所得稅稅率為25% ,符合條件的小型微利企業,經主管稅務機關批准,企業所得稅稅率減按20%。 企業所得稅的徵收方式,分為兩種,一是查賬徵收,另一是核定徵收;

根據《 中華人民共和國企業所得稅法》第三章 應納稅額 :第二十二條 企業的應納稅所得額乘以適用稅率,減除依照本法關於稅收優惠的規定減免和抵免的稅額後的余額,為應納稅額。

第二十三條 企業取得的下列所得已在境外繳納的所得稅稅額,可以從其當期應納稅額中抵免,抵免限額為該項所得依照本法規定計算的應納稅額;超過抵免限額的部分,可以在以後五個年度內,用每年度抵免限額抵免當年應抵稅額後的余額進行抵補:

(一)居民企業來源於中國境外的應稅所得;

(二)非居民企業在中國境內設立機構、場所,取得發生在中國境外但與該機構、場所有實際聯系的應稅所得。

(8)納稅演算法擴展閱讀

企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。納稅人范圍比公司所得稅大。企業所得稅納稅人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織,包括以下6類 :

(1)國有企業;

(2)集體企業;

(3)私營企業;

(4)聯營企業;

(5)股份制企業;

(6)有生產經營所得和其他所得的其他組織。企業所得稅的征稅對象是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。

⑨ 怎麼計算納稅

目前起征點為2000元!

工資、薪金所得項目稅率表

級數---全月應納稅所得額-------------稅率%--速算扣除法(元)

1-------不超過500元的-----------------5---------0

2------超過500元至2000元的部分-------10--------25

3------超過2000元至5000元的部分------15 ------125

4------超過5000元至20000元的部分-----20 ----- 375

5------超過20000元至40000元的部分----25------1375

6------超過40000元至60000元的部分----30------3375

7------超過60000元至80000元的部分----35------6375

8------超過80000元至100000元的部分---40-----10375

9------超過100000元的部分------------45-----15375

計算公式是:

應納個人所得稅稅額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數

收入是2500元時

應納個人所得稅稅額=900×10%-25=65

收入是25000元時

應納個人所得稅稅額=23400×25%-1375=4475

個人取得全年一次性獎金(包括年終加薪)的,應分兩種情況計算繳納個人所得稅:(1)個人取得全年一次性獎金且獲取獎金當月

個人的工資、薪金所得高於(或等於)稅法規定的費用扣除額的。計算方法是:用全年一次性獎金總額除以12個月,按其商數對照工

資、薪金所得項目稅率表,確定適用稅率和對應的速算扣除數,計算繳納個人所得稅。
參考資料:http://mssecco.blog.163.com/blog/static/1035382022009520105545587/

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