總賬的演算法

『壹』 總分類賬余額應該如何填寫

一、總分類賬結平的，應當在「借或貸」等欄內寫「平」字，並在余額欄內用「Q」表示。

二、財政部關於印發《會計基礎工作規范》的通知（財會字[1996]19號）規定：」（七）凡需要結出余額的帳戶，結出余額後，應當在「借或貸」等欄內寫明「借」或者「貸」等字樣。沒有餘額的帳戶，應當在「借或貸」等欄內寫「平」字，並在余額欄內用「Q」表示。現金日記帳和銀行存款日記帳必須逐日結出余額。」

三、總分類賬簡稱總賬。是根據總分類科目開設賬戶，用來登記全部經濟業務，進行總分類核算，提供總括核算資料的分類賬簿。總分類賬所提供的核算資料，是編制會計報表的主要依據，任何單位都必須設置總分類賬。

『貳』 應付賬款的期末余額計算方法

「某企業應付帳款部賬期初貸方余額為40 000萬」應該是「40 000元」吧：
應付賬款總賬的期末余額為：70 000-20 000=50 000（元）
應付賬款總賬的本期借方發生額為：40 000+100 000-50 000=90 000（元）

『叄』 總分類賬怎麼結賬

月結後在總分類賬每月最後一筆業務下面劃一條通欄紅線，「本月合計」下面同樣劃一條通欄紅線，從第二個月起「本月合計」下面記「本年累計」，同樣也要劃一條通欄紅線。

《會計基礎工作規范》第六十四條規定，各單位應當按照規定定期結帳。結帳時，應當結出每個帳戶的期末余額。需要結出當月發生額的，應當在摘要欄內註明「本月合計」字樣，並在下面通欄劃單紅線。需要結出本年累計發生額的，應當在摘要欄內註明「本年累計」字樣，並在下面通欄劃單紅線。

(3)總賬的演算法擴展閱讀：

交叉規定年度總帳的結賬

《基礎工作會計准則》第64條規定，總賬通常只需要在月底結清余額。在今年年底結束,為了反映全貌的年度變化的資產,負債和業主權益,容易檢查賬戶,所有的總分類帳帳戶余額的年度數量和年終平衡,標志著「今年總」專欄,並在總在一條紅線。

年末結帳時，各總賬應當記載全年發生的金額和年末余額。年度終了時，各帳戶的余額應當結轉至下一會計年度，並在匯總表欄註明結轉至下一年度。上年度余額應當填報下一會計年度新會計賬簿第一行余額欄，並在匯總欄註明「上年度結轉」字樣。

『肆』 資產負債表中的貨幣資金計算公式

貨幣資金=(庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金)總賬余額
以下是所有資產負債表填列方法
(1)貨幣資金=(庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金)總賬余額
(2)應收賬款=
「應收賬款」明細賬借方余額+「預收賬款」明細賬借方余額-「壞賬准備」余額(3)預收款項=
「預收賬款」明細賬貸方余額+「應收賬款」明細賬貸方余額
(4)應付賬款=「應付賬款」明細賬貸方余額+「預付賬款」明細賬貸方余額
(5)預付賬款=
「預付賬款」明細賬借方余額+「應付賬款」明細賬借方余額
(6)存貨=所有存貨類總賬余額合計+「生產成本」總賬余額-「存貨跌價准備」總賬余額
(7)固定資產=「固定資產」總賬余額-「累計折舊」總賬余額-「固定資產減值准備」總賬余額
(8)無形資產=「無形資產」總賬余額-「累計攤銷」總賬余額-「無形資產減值准備」總賬余額
(9)長期股權投資=「長期股權投資」總賬余額-「長期股權投資減值准備」總賬余額
(10)長期借款=「長期借款」總賬余額—明細賬中1年內到期的「長期借款」
(11)長期待攤費用=「長期待攤費用」總賬余額—明細賬中1年內「長期待攤費用」
(12)未分配利潤=(本年利潤+利潤分配)總賬余額

『伍』 資產負債表中貨幣資金的期末數和年初數怎麼計算

資產負債表貨幣資金期末數＝總賬銀行存款本期余額+總賬現金本期余額，年初數是上年結轉過來地，演算法都一樣！都是按月順下來的！系統的說就是：（年初銀行存款余數+本期銀行存款累計借方一本期銀行存款貸方）+（年初現金余數+本期現金累計借方一本期現金貸方）＝資產負債表貨幣資金期末數
拓展資料
資產負債，反映企事業單位資金的取得或形成狀況叫資產，反映資金的運用和存在狀況叫負債。現代資本主義企業和銀行普遍採用資產與負債平衡形式總括反映一定日期(如月末、季末、年末)財務狀況的資產負債表。
視為最主要的會計報表。表式分資產、負債與業主權益兩部分，各設若干項目。資產部分在左方，反映企業所有的各項財產、物資、債權和權利。負債與業主權益部分列在右方，反映企業的各種短期和長期債務，自有資本和盈餘。左右兩方金額總計相等平衡
我國建國初期曾採用資產負債表，後改用「資金平衡表」。但為了與國外銀行進行業務往來及核對賬目，中國銀行仍用此表，形式分資產、負債與凈值兩部分。資產部分主要包括現金、各項放款、存放國外同業、投資、房地產和器具、設備等;負債與凈值部份主要包括各項存款、股本、公積金及純益等。
資金平衡表式分資金運用和資金來源兩方，各設若干項目。資金運用各項目列左方，反映資金分布、使用和存在狀況;資金來源各項目列右方，反映資金的取得或形成狀況。
資產負債表（the Balance Sheet）亦稱財務狀況表，表示企業在一定日期（通常為各會計期末）的財務狀況（即資產、負債和業主權益的狀況）的主要會計報表。
資產負債表利用會計平衡原則，將合乎會計原則的資產、負債、股東權益等交易科目分為「資產」和「負債及股東權益」兩大區塊，在經過分錄、轉賬、分類賬、試算、調整等等會計程序後，以特定日期的靜態企業情況為基準，濃縮成一張報表。其報表功用除了企業內部除錯、經營方向、防止弊端外，也可讓所有閱讀者於最短時間了解企業經營狀況。

『陸』 資產負債表中的貨幣資金計算公式

貨幣資金=(庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金)總賬余額 以下是所有資產負債表填列方法 (1)貨幣資金=(庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金)總賬余額 (2)應收賬款= 「應收賬款」明細賬借方余額+「預收賬款」明細賬借方余額-「壞賬准備」余額(3)預收款項= 「預收賬款」明細賬貸方余額+「應收賬款」明細賬貸方余額 (4)應付賬款=「應付賬款」明細賬貸方余額+「預付賬款」明細賬貸方余額 (5)預付賬款= 「預付賬款」明細賬借方余額+「應付賬款」明細賬借方余額 (6)存貨=所有存貨類總賬余額合計+「生產成本」總賬余額-「存貨跌價准備」總賬余額 (7)固定資產=「固定資產」總賬余額-「累計折舊」總賬余額-「固定資產減值准備」總賬余額 (8)無形資產=「無形資產」總賬余額-「累計攤銷」總賬余額-「無形資產減值准備」總賬余額 (9)長期股權投資=「長期股權投資」總賬余額-「長期股權投資減值准備」總賬余額 (10)長期借款=「長期借款」總賬余額—明細賬中1年內到期的「長期借款」 (11)長期待攤費用=「長期待攤費用」總賬余額—明細賬中1年內「長期待攤費用」 (12)未分配利潤=(本年利潤+利潤分配)總賬余額

『柒』 總賬余額怎麼計算

把一個月的記帳憑證匯總在一起，編制科目匯總表，根據科目匯總表的借方和貸方分別登記總帳，然後結出總帳的各個科目的月末余額，就是總帳余額。

『捌』 總分類賬期末余額怎麼算

等於期初余額加本期增加額減本期較少額。

『玖』 會計報表上的數額都是怎麼得來的 有什麼計算方法呢

財務報表的編制，基本都是通過對日常會計核算記錄的數據加以歸集、整理來實現的。為了提供比較信息，資產負債表的各項目均需填列「年初余額」和「期末余額」兩欄數字。其中，「年初余額」欄內各項目的數字，可根據上年末資產負債表「期末余額」欄相應項目的數字填列。如果本年度資產負債表規定的各個項目的名稱和內容與上年度不相一致，應當對上年年末資產負債表各個項目的名稱和數字按照本年度的規定進行調整。「期末余額」欄各項目的填列方法如下：
（一）根據明細賬戶期末余額分析計算填列
資產負債表中一部分項目的「期末余額」需要根據有關明細賬戶的期末余額分析計算填列。
1.「應收賬款」項目，應根據「應收賬款」賬戶和「預收賬款」賬戶所屬明細賬戶的期末借方余額合計數，減去「壞賬准備」賬戶中有關應收賬款計提的壞賬准備期末余額後的金額填列。
2.「預付款項」項目，應根據「預付賬款」賬戶和「應付賬款」賬戶所屬明細賬戶的期末借方余額合計數，減去「壞賬准備」賬戶中有關預付款項計提的壞賬准備期末余額後的金額填列。
3.「應付賬款」項目，應根據「應付賬款」賬戶和「預付賬款」賬戶所屬明細賬戶的期末貸方余額合計數填列。
4.「預收款項」項目，應根據「預收賬款」賬戶和「應收賬款」賬戶所屬明細賬戶的期末貸方余額合計數填列。
5.「應收票據」、「應收股利」、「應收利息」、「其他應收款」項目應根據各相應賬戶的期末余額，減去「壞賬准備」賬戶中相應各項目計提的壞賬准備期末余額後的金額填列。
（二）根據總賬賬戶期末余額計算填列
資產負債表中一部分項目的「期末余額」需要根據有關總賬賬戶的期末余額計算填列。
1.「貨幣資金」項目，應根據「庫存現金」、「銀行存款」和「其他貨幣資金」等賬戶的期末余額合計填列。
2.「未分配利潤」項目，應根據「本年利潤」賬戶和「利潤分配」賬戶的期末余額計算填列，如為未彌補虧損，則在本項目內以「一」號填列，年末結賬後，「本年利潤」賬戶已無余額，「未分配利潤」項目應根據「利潤分配」賬戶的年末余額直接填列，貸方余額以正數填列，如為借方余額，應以「一」號填列。
3.「存貨」項目，應根據「材料采購（或在途物資）」、「原材料」、「周轉材料」、「庫存商品」、「委託加工物資」、「生產成本」等賬戶的期末余額之和，減去「存貨跌價准備」賬戶期末余額後的金額填列。
4.「固定資產」項目，應根據「固定資產」賬戶的期末余額減去「累計折舊」、「固定資產減值准備」賬戶期末余額後的凈額填列。
5.「無形資產」項目，應根據「無形資產」賬戶的期末余額減去「累計攤銷」、「無形資產減值准備」賬戶期末余額後的凈額填列。
6.「在建工程」、「長期股權投資」和「持有至到期投資」項目，均應根據其相應總賬賬戶的期末余額減去其相應減值准備後的凈額填列。
7.「長期待攤費用」項目，根據「長期待攤費用」賬戶期末余額扣除其中將於一年內攤銷的數額後的金額填列，將於一年內攤銷的數額填列在「一年內到期的非流動資產」項目內。
8.「長期借款」和「應付債券」項目，應根據「長期借款」和「應付債券」賬戶的期末余額，扣除其中在資產負債表日起一年內到期、且企業不能自主地將清償義務展期的部分後的金額填列，在資產負債表日起一年內到期、且企業不能自主地將清償義務展期的部分在流動負債類下的「一年內到期的非流動負債」項目內反映。
（三）根據總賬賬戶期末余額直接填列
資產負債表中大部分項目的「期末余額」可以根據有關總賬賬戶的期末余額直接填列，如「交易性金融資產」、「固定資產清理」、「工程物資」、「遞延所得稅資產」、「短期借款」、「交易性金融負債」、「應付票據」、「應付職工薪酬」、「應交稅費」、「遞延所得稅負債」、「預計負債」、「實收資本」、「資本公積」、「盈餘公積」等項目。這些項目中，「應交稅費」等負債項目，如果其相應賬戶出現借方余額，應以「一」號填列：「固定資產清理」等資產項目，如果其相應的賬戶出現貸方余額，也應以「一」號填列。

『拾』 總分類賬本月合計和本年累計的問題

1、總分類賬採取逐筆登記或者按旬匯總登記的情況下，每個科目都必須寫本月合計和累計
2、總分類賬採取按月匯總登記的情況下，因登記的就是本月合計，所以不需要再寫一行本月合計，但必須寫本年累計
3、本月合計當然是當月的，本年累計才是加上本年前幾個月的金額 合計數
4、本月合計和本年累計，主要是指合計、累計借貸方發生額，當然借貸方及余額都要填寫
並且，本月合計對應的余額是用本月借方貸方差額加上月末余額計算出來，累計對應的余額是用借貸方差額加年初數計算出來，三個余額（本月合計、累計、及當月最後一筆正常業務逐筆計算出的余額）都相等，說明當月賬簿登記正確。